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本公司及董事会全体成员确保信息发表的内容实在、精确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

焦作万方铝业股份有限公司(以下简称“焦作万方”或“公司”)收到深圳证券买卖所下发的《关于对焦作万方铝业股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函〔2019〕第139号,以下简称“《问询函》”),依照深圳证券买卖所公司部年报问询函〔2019〕第139号的相关要求,公司对此进行了回复并经深圳证券买卖所审阅,现将回复内容布告如下:

问题一、陈述期内,你公司运营收入49.09亿元,较2017年下降2.15%;归归于上市公司股东的净赢利为-4.42亿元,猪八戒背媳妇较2017年下降351.58%;扣非后为-3.73亿元,较2017年下降528.05%。运营活动发作的现金流量净额为8.39亿元,较2017年添加463.27%。2019年一季度继续亏本,归归于上市公司股东的净赢利为-6,968.60万元。2018年各个季度归归于上市公司股东的净赢利别离为-9,151.24万元、-4,655.47万元、-526.36万元和-29,877.48万元。

1、请结合首要事务经废物分类,恒昌-新手爸妈备忘录,app记载育儿的每一天营情况、职业改变、运营环境改变及可比公司情况等要素,弥补阐明你公司2018年大额亏本且2019年一季度继续亏本的原因。

回复:2018年,受铝价下降及原资料价格居高不下的影响,电解铝企业遍及呈现大幅亏本情况。依据同职业上市公司2018年报显现,本公司、中孚实业、云铝股份、神火股份等电解铝相关上市公司扣非后净赢利别离为-37,325万元、-2死神来了652,788万元、-149,321万元、-227,928万元。

公司2018年大额亏本的首要原因为:

(1)受采暖季限产影响,公司2018年铝产品产值37.7万吨,同比下降2.93万吨,铝产品价格为14,133元/吨,同比下降251元/吨;一起,2018年氧化铝、预焙阳极、煤炭等原资料收买含税价别离为2,822.82元/吨、3,814.7武林别传戟神加点7元/吨、0.125元/大卡,同比别离上升5.14%、4.63%、6.56%,吨铝出售本钱12,611元/吨,同比添加6.24%,产品毛利为-17,688万元。

(2)期间费用及税金为37,550万元,同比添加14,122万元,首要为本期员工洽谈免除劳作合同,触及费用9412万元及利息、环保税金添加。

(3)计提财物减值丢失7366万元。

(4)出资收益为13,641万元,同比削减2406万元

综上,2018年公司成绩呈现大额亏本。

2019年一季度继续亏本的首要原因为:

2019年一季度,公司首要原资料价格同比有所下降,氧化铝、预焙阳极、煤炭收买价(含税)同比别离下降2.0%、20.36%、15.40%,出售本钱同比下降9.93%,而产品价格同比下降5.38%,同比铝产品价格下降起伏小于原资料价格下降起伏,产品毛利率添加,但铝产品价格仍低于彻底本钱,处于亏本情况,2019年一季度公司净赢利为-6969万元,同比减亏2183万元。

2、请结合职业特色、公司事务形式以及产品类别,弥补阐明你公司运营活动现金流量净额与净赢利改变方向及起伏不匹配的原因。

回复:2018年公司运营净现金流净额为83,883万元,净赢利为-44,211万元,两者相差128,094万元,首要原因如下:

(1)本期公司新增信誉证、敷衍收据融资53,80滕州吧0万元,用于原资料收买,因为该信誉证、敷衍收据没有到期,未削减运营现金流量。

(2)2018年底存货价值为49,496万元,同比削减36,797万元,其间原资料、库存产品别离削减25,713万元、13,791万元,添加了本期运营本钱,净赢利削减,不影响运营现金流量。

(3)本期折旧计提23,213万元;削减了净赢利但不影响运营现金流量。

(4)财政费用利息支出11,379万元,因为列示为筹资活动发作的现金流量,aqy削减了净赢利但不影响运营现金流量。

3、你公司2018年各季度净赢利动摇较大,请阐明改变原因及合理性,并比照2016年、2017年年报数据阐明你公司事务是否具有显着的时节性,是否存在跨期结转本钱费用的景象。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

回复:公司分时节2016一2018年时节运营首要数据见下表:

1、新年期间下流企业大面积停减产,公司产品处于出售冷季;

2、大宗原资料的价格改变无显着的时节性特征;

3、因为铝锭归于期货种类,受方针要素、微观经济局势等不确认性要素影响较大,销价格格无显着的时节性特征。

公司的运营情况受上述要素叠加影响,无显着的时节性特征。

2018年首要运营目标表(1)2018年榜首季度亏本最大,首要影响要素是本钱、环保限产和价格

公司首要原资料价格连续了2017年四季度上涨态势,公司首要原资料价格继续上升,氧化铝、煤炭、预焙阳极本钱价(含税)别离为3,038元/吨、0.14元/大卡、4,393元/吨,别离环比上升4.98%、1.498%、4.08%,而产品价格环比下降6.29%。

依据政府采暖季错峰出产环保方针,首要影响2018年榜首季度产值同比削减3.3万吨。因为产值下降,处理费用、财政费用、人工本钱、折旧等单位固定本钱分摊上升。

因为上述要素,2018年榜首季度净赢利亏本9152万元。

(2)2018年第二季度开端,采暖季错峰出产环保方针结束,公司电解铝逐步启槽康复出产,一起,铝产品价格环比上升,首要原资料收买价下降,所以第二季度公司净赢利亏本4,655万元,环比减亏4,497万元。

(3)2018年第三季度公司电解铝康复出产,铝产品价格稍微下降,但煤价及预焙阳极等原资料价格下降起伏较大,第三季度公司净赢利仅亏本526万元,环比减亏4129万元。

(4)第四季度公司净赢利亏本29,877万元狂三,首要因为:第四季度铝产品价格13776.57元/吨,环比下降499.16元/吨,而氧化铝、预焙阳极、煤炭等原材废物分类,恒昌-新手爸妈备忘录,app记载育儿的每一天料价格环比上升,公司出售本钱环比上升169.6元/吨,公司毛利为-4325万元;公司与员工洽谈免除劳作合同,触及费用9412万元;年底发作财物减值丢失6348万元,四季度因为环保税、处置损害物等要素费用影响,导致税金及费用环比上升8824万元。

管帐师核对定见:

核对进程:项目组对存货施行了盘点、查看、截止测验、计价测验;对运营本钱施行了截止测验、剖析性复核等程序;运营收入方面,对出售单价进行同期比照、毛利改变剖析等、对大额出售进行函证;对期间费用等进行查看、截止测验、同期比照等程序;对解雇费用、财物减值丢失、环保税等大额费用要点查看;一起,对近三年产值、销量分季度核实、查询限产布告、查阅2018年财政情况剖析陈述、向收买部交流印证首要资料收买价格动摇情况等。

核对定论:经过实施上述程序,咱们以为焦作万方陈述期内各季度净赢利动摇事实,无显着的时节性特征且未发现跨期结转本钱费用的景象。

问题二、最近三年你公司首要产品的毛利率逐年下降且下降起伏较大,2018年铝锭事务和铝液事务的毛利率为负,详细如下:

请结合你公司开展战略、事务拓宽、在手订单、职业趋势等情况,阐明毛利率逐年下降的原因、公司的主运营务开展情况,以及拟采纳的改进经运营绩的详细办法。请比照同职业上市公司,剖析毛利率目标与同职业之间的差异情况,阐明你公司首要产品的毛利率是否处于职业合理水平。

回复:2017年,公司铝产品均匀含税价格14,384元/吨,较2016年同期上升2,037元/吨,涨幅16.5%,煤炭、氧化铝、预焙阳极等原资料价格同比别离上升32.43%、51.21%、40.91废物分类,恒昌-新手爸妈备忘录,app记载育儿的每一天%,原资料价格上涨起伏大于铝产品价格上涨起伏,导致2017年公司产品毛利率下降。

2018年,受政府采暖季错峰出产环保方针影响,公司铝产品出售量为38.74万吨,同比下降0.8万吨,均匀含税价格14,133元/吨,同比下降251元/吨,降幅1.75%。氧化铝、煤炭、预焙阳极等原资料价格同比别离上升5.14%、6.56%、4.63%,原资料价格上涨起伏大于铝产品价格上涨起伏,2018年公司产品毛利率为-3.32%,同比下降7.42%。

2018年同职业上市公司中孚实业、云铝股份、神火股份电解铝毛利率别离为-6.03%、6.35%、4.8%,同比下降15.69%、6.51%、14.08%。毛利率水平与同职业比较无严重差异,处于职业合理水平。

问题三、年报显现,2018年你公司在职员工数量为2913人,较2017年削减973人,下降份额为25.04%。陈述期内你公司一次性付出部分员工洽谈免除劳作合同发作非经常性损益费用9411.70万元,占2018年归归于上市公司股东净赢利的21.29%。

1、请阐明一次性免除部分员工劳作合同的原因、触及人数及岗位性质、是否存在劳作胶葛或潜在危险,你公司出产运营是否遭到严重影响及应对办法,以及是否触及需实施暂时信息发表责任,如触及,应阐明详细实施情况。

回复:2018年公司较2017年削减973人,其间本着公正、自愿的准则,洽谈免除劳作合同833人(其间出产一线员工809人,机关处理人象山气候预报员24人)。意图是为了优化人员结构,进步劳作效废物分类,恒昌-新手爸妈备忘录,app记载育儿的每一天率,增强企业竞赛力。

本次洽谈免除劳作合同事项在公司法律顾问的指导下施行,法律顾问出阿斯克码表具了法律定见书,承认本次公司与员工洽谈免除劳作合同契合相关法律法规的规则,不存在劳作胶葛或潜在危险。一起,本次事项现已公司第七届董事会第十九次会议审议经过(详见公司于2018年12月12日发表在巨潮资讯网上的《第七届董事会第十九次会议抉择布告》【布告编号:2018-080】)。到现在,本公司出产运营情况正常,本次洽谈免除劳作合同事项未对公司出产运营发作严重影响。

2、请阐明相应的管帐处理依据、进程及要害参数、计提金额,剖析是否契合企业管帐准则规则。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

回复:洽谈免除部分员工劳作合同是在公正、自愿的准则下,依据《劳作法》等相关法律法规施行,由员工自愿请求,公司依据岗位需求情况批阅同意后,两边洽谈签署相关协议后收效。因为免除劳作合同后,该员工不能给公司带来经济利益,且公司不能单方面撤回因劳作联系方案或削减主张所供给的补偿,且该补偿在2018年现已付出,依照《企业管帐准则第9号一员工薪酬》的相关规则,该补偿归于解雇福利,计入当期损益;公司依照该规则,本次洽谈免除劳作合同事项所涉费用一次性悉数计入2018年当期损益;该事项所涉费用由公司人事部分依据结合员工自己工龄、薪酬等要素核算得出,公司批阅后处理,未呈现员工提出异议的景象。2018年合计付出9412万元,做如下管帐分录:

借:敷衍员工薪酬一解雇福利9412万元

贷:银行存款9412万元

借:处理费用9412万元

贷:敷衍员工薪酬一解雇福利9412万元

该事务处理契合企业管帐准则规则。

核对进程:考虑到此次协议免除合同的人员多、费用大,以及潜在社会危险等,项目组要点重视了此事项,并及时与焦作万方处理层、处理层及人事部分交流、核实,了解此次协议免除的布景、进程、合法性及账务处理等方面。并查看了第七届董事会第十九次会议抉择的相关布告、法律顾问出具的法律定见书等文件、协议免除劳作合同的人员名单、协解合同、费用核算表等。

核对定论:解雇费用等管帐处理契合企业管帐准则规则。

问题四、你公司2017年年报显现,陈述期内你公司刊出子公司焦作万方电力有限公司(以下简称万方电力)。揭露信息显现,该公司刊出时刻为2018年1月11日。你公司2017年及2018年对万方电力的商誉均为3178.97万元。

1、请阐明万方电力刊出的详细时刻、原因,信息发表是否精确。

回复:为有用整合本公司现有资源,肺动脉高压削减处理层级,下降处理本钱,公司董事会六届十一次会议审议经过了《公司吸收兼并全资子公司--焦作万方电力有限公司方案》,并发表了《公司关于吸收兼并全资子公司的布告》(详情请查阅公司于2013年9月28日在巨潮资讯网上发表的《关于吸收兼并全资子公司布告》【布告编号:2013-048】),公司2013年度第四次暂时股东大会审议经过(详情请查阅公司于2013年10月15日在巨潮资讯网上发表的《2013年度第四次暂时股东大会抉择布告》【布告编号:2013-051】)。

依照股东大会抉择,公司向工商行政处理局提交焦作万方电力有限公司的刊出请求。2018年1月11日,焦作万方电力有限公司刊出。

2、请阐明你公司兼并万方电力构成商誉的进程。

回复:万方电力的前身是焦作爱依斯万方电力有限公司。2008年11月,公司完结对原焦作爱依斯万方电力有限公司70%股权的收买,收买本钱为45,599万元,标的公允价值为42,420万元,依据企业管帐准则的相关规则,差额3179万元计入商誉。

3、请结合万方电力的刊出详细方法、财物负债清算分配详细内容,阐明上述商誉相关的财物组或财物组组合是否存继,你公司未对上述商誉作任何管帐处理的依据,是否契合企业管帐准则的相关规则。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

回复:经公司 2013 年度第四次暂时股东大会审议经往后,2013年11月万方电力的一切财物、债款和债款、权力和责任、人员和事务悉数兼并至母公司,由本公司承续。但因为其时万方电力税务、银行账户、工商运营执照还没有刊出,银行账户需保存部分资金实施交税责任,2014一2016年将万方电力归入兼并规模,跟着2016年万方电力税务的刊出,2017年银行账户刊出,2018年1月工商运营执照刊出完结,兼并万方电力的根底已不复存在,万方电力将不再归入公司 2017 年度陈述兼并规模,但与商誉相关的财物组或财物组组合是存继的。

依照企业管帐准则解说第7号相关规则,母公司直接控股的全资子公司改为分公司的,原母公司购买原子公司时发作的兼并本钱大于兼并中获得的可辨认净财物公允价值份额的差额,应依照原母公司兼并该原子公司的兼并财政报表中商誉的账面价值转入原母公司的商誉,依据该规则,公司在万方电力刊出后,兼并该公司的兼并财政报表中商誉3179万元计入母公司核算,该事务处理契合企业管帐准则的相关规则。

核对进程:查看2013年度第四次暂时股东大会抉择、查看税务、银行账户、工商运营执照等刊出文件。一起,查询企业管帐准则解说第7号相关规则、对商誉的减值测验进行复核等程序。

核对定论:万方电力被焦作万方吸收兼并予以刊出情况事实;原兼并财政报表中商誉3179万元计入母公司核算,契合企业管帐准则的相关bubbly规则。

问题五、陈述期末,你公司对东孔庄村委会的应收账款277.79万元全额计提坏账预备,对中环寰慧(焦作)节能热力有限公司(以下简称中环寰慧)的应收账款1,558.71万元计提坏账预备份额为9.65%。请阐明你公司与中环寰慧是否存在相相联系,与中环寰慧和东孔庄村委会的买卖来往的首要内容,2018年改为独自计提坏账预备的依据及计提进程,计提份额是否充沛、恰当、精确。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

回复:中环寰慧(焦作)节能热力有限公司为公司客户,收买公司的暖气,公司与其不存在相相联系。东孔庄村委会为公司客户,运用公司的水电。公司对单项金额严重的判别依据或金额标准为期末余额在前5名及人民币100万元以上的应收金钱。关于单项金额严重的应收金钱独自进行减值测验,有客观依据标明发作了减值,依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备,独自测验未发作减值的,再依据账龄剖析法计提坏账预备。

2017年对中环寰慧应收1693万元,经独自测验后,未发作减值痕迹,依据公司的管帐方针依照账龄剖析法对其计提了坏账预备,2018年底公司对中环寰慧应收1,558.71万元暖气款,在应收账款前5名,归于单项金额严重,对其独自进行减值测验,经对中环寰慧信誉情况、应收账款回收情况独自测验后,计提150.49万元坏账预备,计提份额充沛、恰当、精确。

2017年对东孔庄村委会应收277.79万元,该金钱账龄5年以上,其时依照账龄剖析法计提对其全额坏账预备,因为其金钱在应收账款前5名,归于单项金额严重,公司抉择对其独自进行减值测验,经对东孔庄村委会信誉情况、应收账款回收情况测验后,以为金钱回收的或许性较小,计提份额充沛、恰当、精确。

核对进程:施行了函证、剖析账龄、查看应收账款坏账预备计提方针、复核减值测验进程等程序。

核对定论:焦作万方对东孔庄村委会、中环寰慧坏账预备计提份额是充沛、恰当、精确的。

问题六、陈述期内,你公司核销对相关方焦作市万方铝材有限责任公司(以下简称万方铝材)的应收账款-水电费209.61万元,核销原因为该公司已刊出。请阐明万方铝材与你公司的详细相相联系,刊出时刻,该笔金钱是否为相关方非运营性资金占用。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

回复:原焦作市万方铝材有限责任公司为公司客户,运用公司的水电,该公司为公司持股5%以上股东焦作市万方集团有限责任公司部属子公司,2008年头欠公司水电费209.61万元,属运营性来往欠款。依照公司管帐方针,已全额计提坏账预备。2008年12月,该公司因运营不善刊出 ,金钱无法回收。依照相关企业管帐准则,公司已全额计提坏账预备。2018年,经公司第八届第三次董事会抉择,将该笔欠款刊出。该笔金钱归于运营性来往,不归于相关方非运营性资金占用。

核对进程:查看焦作万方第八届第三次董事会抉择、查询焦作市万方铝材有限责任公司网上刊出信息、查看应收账款坏账预备计提方针、复核坏账预备计提进程、查看账面金额及事务发作笔据等。

核对定论:焦作万方对万方铝材的应收账款-水电费不归于非运营性资金占用。

问题七、陈述期末,你公司存货余额为43,934.17万元,较2017年底下降45.53%。陈述期内,你公司计提存货贬价预备4,995.85万元,较2017年上升10.39%;一起转回或转销存货贬价预备5,422.79万元,为2017年的56.67倍。

1、请阐明在毛利率为负、本钱高企、产品价格走低的情况下,库存大幅下降的原因及合理性。

回复:2018年底存货价值为49,496万元,同比削减36,797万元,原资料、库存产品别离削减25,713万元、13,791万元;2017年第四季度氧化铝价格快速上涨,为躲避商场危险,下降出产本钱,废物分类,恒昌-新手爸妈备忘录,app记载育儿的每一天公司提早备货, 2017年底氧化铝库存添加至10.2万吨, 因氧化铝单价较高,形成氧化铝库存金额较大,为26,733万元。2018年底,氧化铝库存消化至正常水平,库存为2.70万吨,氧化铝库存削减19,976万元。

2017年采暖季限产及原资料供给紧缺等要素影响,期末预焙阳极库存约2.72万吨,较正常年份库存偏高。2018年期末库存为1.23万吨,康复到正常水平,库存削减5662万元。

公司在出产运营中,准则上均衡收买大宗原资料,均衡出售主营产品,依据商场的判别对原资料库存会进行恰当调整,价格低时添加库存,价格高时消化库存,也会依据商场判别、商场出售局势、公司运营需求对铝产品库存进行调整。

2、请结合存货可变现净值暖暖环游国际攻略的改变情况、贬价测验的详细进程等,阐明你公司陈述期内存货大额转回、转销贬价预备的原因及其合理性、测算依据及进程。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

回复: 公司依照《企业管帐准则》的相关规则,对2018年期末存货进行减值测验。若存货是供出产运用,可变现净值是依照存货的估计价格,减去竣工即将发作的本钱、出售费用及相关税费后得出;若存货是供出售运用,可变现净值为合同价估计销价格减去出售费用及相关税费后得出,无合同价的以估计销价格减去出售费用及相关税费后得出。

考虑财物负债表日后铝价商场体现,选用2018年12月31日铝锭长江现货价做为存货贬价预备电解铝基价。

对大宗原资料部分,依照铝基价减去即将发作的本钱、出售费用及相关税费后得出可变现净值;对产制品部分,选用基价减去估计的出售费用及税费得出其可变现净值;对在产品铝液部分,依照产制品铝液测验,对在产品中电解槽的电解质部分需求还原成原资料,依照原资料进行测验。

在2018年6月30日进行存货减值测验时,发现部分存货本钱大于可变现净值,计提产制品及在产品存货贬价预备991万元,一起,考虑到2017年底计提存货贬价预备的存货现已出售,将2017年底计提的存货贬价预备4431.78万元予以转销及转回,在2018年底测验时,考虑到计提贬价的产品现已出售,故将2018年6月30日计提的存货贬价预备991万元予以转销及转回,并依照2018年底的存货减值测验成果计提了4005万元存货贬价预备。贬价预备计提进程谨慎、核算精确、充沛地反映了我公司2018年底的存货价值。

核对进程:项目组对存货施行了盘点、查看、计价测验、减值测废物分类,恒昌-新手爸妈备忘录,app记载育儿的每一天试复核、剖析性复核等程序。

核对定论:咱们以为焦作万方陈述期内减值计提进程以及存货大额转销贬价预备是合理的。

问题八、陈述期末,你公司“重要在建工程项目”中焦作东区2*30MW热电机组220KV送出工程的期末余额为3,058.13万元,本期添加金额仅为17.92万元,工程进度为99%。2016年该工程的添加金额为2150元,工程进度为90%;2017年添加582.52万元,工程进度为99%。请阐明该在建工程2016年和2018年投入金额较低以及最近三年工程进度缓慢的原因,该在建工程是否已到达可运用情况,你公司是否存在使用推延转固调理赢利的景象;如未到达,请阐明估计转入时刻以及转入条件,并评价在建工程是否需求计提减值。请年审管帐师阐明对该项目转固及减值计提实施的审计程序,是否对其施行过盘点。

回复:公司焦作东区2*300MW热电机组220kV送出工程主体工程为:万修I、II回线路改造,是热电厂并网需求的专用输变电工程,配套工程为:修武变(省电力公司财物)220kV支柱瓷瓶替换、母线支柱加固、修武变保护通讯晋级改造。主体工程于2016年12月竣工,配套工程因为修武变220kV母线无法停电,致使该配套工程开展缓慢,该工程现在现已竣工; 依据公司与省电力公司签定的《焦作东区2300兆瓦机组接入系统工程出资建造结构协议》有关规则,本工程的检验、发动作业由省电力公司安排进行,公司予以合作;公司完结竣工决算后提交省电力公司,由省电力公司进行财物入账,尔后本工程出产处理和运转保护由省电力公司担任。该工程在与省电力公司处理收买检验手续之前,随时有或许发作改变,所以工程进度一向为99%,现在我公司已完结工程决算审计,正与省电力公司洽谈收买事宜。我公司2018年底已对该工程进行盘点,不存在减值痕迹及推延转固调理赢利的景象。估计2019年完结转固。

焦作东区2*300MW热电机组220KV送出工程的主体工程为万修I、II回线路改造,是万方电厂并网需求的专用输变电工程。鉴于焦作万方与省电力公司签定的《焦作东区2300兆瓦机组接入系统工程出资建造结构协议》有关规则:本工程的检验、发动作业由省电力公司安排进行,焦作万方予以合作;焦作万方完结竣工决算后提交省电力公司,由省电力公司审计后进行财物入账;尔后本工程出产处理和运转保护由省电力公司担任。

核对进程:项目组对在建工程施行了盘点、查阅结构协议、查看笔据等程序。

核对定论:现在,焦作万方已完结竣工决算,后续省电力公司进行审计及检验等程序,但不存在使用推延转固调理赢利景象,一起未发现该财物发作相关减值的痕迹。

问题九、你公司2016年至2018年期末敷衍账款别离为0.67亿元、1.49亿元、2.12亿元,2017年较2016年敷衍账款金额的添加份额为122.39%,2018年较2017年敷衍账款的添加份额为42.28%。请阐明最近三年底敷衍账款的首要欠款目标、金额和收买发作时刻,并阐明敷衍账款最近三年大幅添加原因。

回复:2016年敷衍账款为6682万元,首要欠款目标、金额和收买发作时刻如下:

2016年首要敷衍账款明细表 单位:万元

2017年敷衍账款为14,913.57万元,首要欠款目标、金额和收买发作时刻如下:

2017年首要敷衍账款明细表 单位:万元

2018年敷衍账款为21,211.20万元,首要欠款目标、金额和收买发作时刻如下:

2018年首要敷衍账款明细表

单位:万元

综上,公司最近三年敷衍账款逐年添加的原因如下:

1、电费暂估,公司电费抄表时刻与管帐期间存在不同导致将焦作市供电公司、金冠公司估计发作的电费予以暂估;

2、买卖已发作但未收到发票。货已入库但发票未到,当期无法结算付款,月末予以暂估入账;

3、未到付款时点。依据合同约好,月底前开具发票,次月付款。

问题十、你公司2018年出售费用为896.11万元,较2017年下降19.85%,而2018年运营收入较2017年下降2.15%,且2018年出售人员为27人,是2017年的3倍。请阐明出售费用与运营收入的改变份额不匹配的原因及合理性,以及出售人员的大幅添加而出售费用明显下降的原因及合理性。

回复:公司产品出售结构改变对出售费用影响较大,铝锭和合金产品出售发作出售费用,而铝液出售不发作销一代女皇售费用。2018年铝锭和合金产品出售量较2017年降幅别离为39.57%和10%,形成2018年出售费用较2017年下降19.85%,因而,出售费用与运营收入改变份额不匹配。

2018年,公司出售人员27人中包括供给人员,原因是本公司实施大部分处理,供给和出售为一个大部分,公司2018年度出售人员和上年比较未发作改变。

问题十一、你公司2018年坏账丢失仅为50.14万元,而2017年为1607.83万元;2018年固定财物减值丢失为1,931.59万元,而2017年仅为149.98万元。请阐明前述财物减值丢失金额改变较大的原因及合理性。

回复:2017年坏账丢失为1607.83万元,首要原因为:2017年12月31日焦作市协力铝业开展有限公司所欠公司铝合金货款合计1488万元,该公司法定代表人因被债款人告发涉嫌经济欺诈,正在承受公安机关检查,现在该公司出产只有神知道的国际运营处于中止情况。鉴于当前情况,尽管公司正在采纳追偿办法,但因为估计可回收金额无法确认,所以对该公司所欠金钱大成oa全额计提坏账预备,2017年计提1421万元。

2018年固定财物减值丢失为1931.59万元,首要为:公司于财物负债表日对固定财物财物进行查看,有客观依据标明公司搁置的固定财物存在陈腐过期、实体损坏,已无经济运用价值痕迹,依据减值测验成果,2018年计提固定财物减值预备1931.59万元。

问题十二、2016年5月6日,你公司第二大股东杭州金投锦众出资合伙企业(有限合伙)(以下简称金投锦众)许诺,在优先级有限合伙人和中间级有限合伙人出资满一年后至金牛座男生满三年前,劣后级有限合伙人将回购优先级有限合伙人和中间级有限合伙人悉数份额。2016年8月4日金投锦众许诺,在相关企业标准运作、契合财物注入你公司条件的前提下,在收买你公司股权完结后的三年内,将存在运营上竞赛的事务注入你公司,或转让给无相相联系的第三方。

1、你公司5月11日《关于收到股东暂时提案的布告》显现,金投锦众拟将回购份额的许诺展期,5月22日股东大会审议经过许诺改变。请阐明上述许诺未及时在许诺期届满前展期的原因,并请剖析证明许诺展期后回购事项的可完成性,是否存在许诺展期后回购事项依然不或许实施的景象。

回复:依据公司股东杭州金投锦众出资合伙企业(有限合伙)(以下简称“金投锦众”)的回复,金投锦众各合伙人共同看好焦作万方铝业股份有限公司的长时间出资价值,已于2019年5月6日前签署展期协议。杭州锦江集团有限公司运营正常、盈余才能杰出、现金流足够,彻底具有许诺展期后回购事项的履约才能,不存在许诺展期后回购事项依然不或许实施的景象。

2、请轮状病毒感染阐明金投锦众收买你公司股权后是否运营与你公司存在竞赛联系的事务。如是,请阐明其防止与你公司发作同业竞赛的办法。鉴于许诺期限挨近届满,请金投锦众阐明其实施财物注入或转让给无相相联系第三方的许诺实施开展情况。

回复:依据公司股东杭州金投锦众出资合伙企业(有限合伙)的回复及其弥补回复,金投锦众收买焦作万方的部分股权后,没有运营与上市公司存在竞赛联系的事务。截止2019年6月5日,金投锦众关于其实施财物注入或转让给无相相联系第三方的许诺仍在实施中。许诺期间,金投锦众及钭正刚先生操控的企业不断完善相关财物的合法合规手续,尽力提高相关财物的盈余才能,并活跃与上市公司交流,评论促进战略协同的完成方法。详细如下:

(1)金投锦众受让上市公司股份后,随即约请富有经验的中介组织对钭正刚先生操控的企业进行不断地整理,对或许与焦作万方存在同业竞赛联系的事务进行继续跟进和研讨,并在企业合法合规运作方面尽力标准。到现在,上述作业仍在开展中。

(2)2016年阿勒泰8月,金投锦众受让原焦作万方榜首大股东西藏吉奥高出资控股有限公司持有的190,216,238股股份,成为焦作万方的榜首大股东。2017年11月,樟树废物分类,恒昌-新手爸妈备忘录,app记载育儿的每一天市和泰安成出资处理中心(有限合伙)经过协议受让及二级商场增持的方法成为公司的榜首大股东,金投锦众改变为焦作万方的第二大股东,原金投锦众关于防止同业竞赛许诺的前提条件现已免除。

(3)金投锦众与上市公司坚持亲近交流,屡次评论关于上市公司事务开展及未来运营方面的问题,以期促进上市公司长时间稳健开展。一起,为发挥上市公司与金投锦众及钭正刚先生操控的企业的战略协同性,两边也在工业基金、产品买卖等方面作出一些测验。

鉴于上述原因,许诺的详细实施方法仍未终究确认,金投锦众会尽快评论关于该许诺的详细实施方法并榜首时刻奉告监管组织及上市公司批阅。

问题十三、陈述期末,你公司前三大股东所持你公司股票的质押份额较2017年底有所上升且挨近悉数质押,现在股份质押的情况如下:

请你公司函询相关股东,阐明其资金情况及是否存在债款危险和股票质押危险,是否影响你公司股权稳定性,以及针对相关危险拟采纳的应对办法。

回复:依据公司股东樟树市和泰安成出资处理中心(有限合伙)(以下简称“和泰安成”)给本公司的回复,到本2019年5月31日,和泰安成合计质押持有公司股份数为205,919,800股,现在公司股票价格远高于其质押平仓线价格和预警线价格,其股票的质押履约保证份额很高,该等股票质押不存在质押危险。和泰安成的资金情况杰出,不存在债款危险,不会影响本公司的股权稳定性。此外,和泰安成与质押方洽谈,如公司股价未来跌落,呈现质押危险,和泰安成将经过提早回购的方法以免除股价跌落或许导致的股票质押危险。

依据公司股东杭州金投锦众出资合伙企业(有限合伙)的回复,金投锦众资金情况不存在债款危险和股票质押危险,不影响公司股权稳定性。

依据公司股东嘉益(天津)出资处理有限公司(以下简称“嘉益出资”)的回复,嘉益出资现在资金情况杰出,不存在债款危险和股票质押风夏伯渝险。嘉益出资已于2019年1月22日与招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”)对初始股票质押式回购买卖(详见公司于2017年1月25日发表在巨潮资讯网上的《关于公司股东处理股票质押式回购买卖的布告》【布告编号:2017-003】)处理了回购手续,本次回购买卖后嘉益出资在招商证券累计质押的我公司无限售条件流通股186,510,161股已悉数免除质押。相关免除质押登记手续已于2019年1月22日在招商证券处理结束,并已于2019年1月23日书面奉告我司且实施了信息发表责任,(详见公司于2019年1月24日在巨潮资讯网是发表的《关于公司股东股份免除质押的布告》【布告编号:2019-011】)。现在嘉益出资持有的我公司股票已悉数免除质押。

特此布告。

焦作万方铝业股份有限公司董事会

2019年6月21日

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